Как происходит начисление процентов по депозиту - бухгалтерские проводки.

Начисление процентов по депозиту - проводкиМногих бухгалтеров и не только волнует вопрос "Как происходит начисление процентов по депозиту" или какие проводки по плану счетов бухгалтерского учета создаются при начислении процентов по депозиту.

Как известно, планы счетов, счета и проводки бухгалтерского учета бывают как по предприятию так и по банку.

Так как наш сайт посвящен банковской тематике, то проводки и счета бух.учета мы будем также отображать банковские.

 

Давайте сначала рассмотрим основные счета которые конфигурируют при начислении процентов по депозиту:

2630... - счет на котором ведется учет краткосрочных депозитов физических лиц

2635... - счет на котором ведется учет долгосрочных депозитов физических лиц

2620... - текущий счет физического лица

2625... - счет банковской карты физического лица

2638... - процентный счет (Начисление проценты по срочными депозитам)

1001... - касса банка

7000... - расходы банка на оплату начисленых процентов по депозитам физ.лиц

Давайте теперь рассмотрим простой пример!? Иванов открыл депозит сроком на 3 месяца  на сумму 10 000 долларов США с процентной ставкой 12% годовых. Сделав все подсчеты начисления процентов по депозиту у нас получилось, что ежемесячно Иванову начисляют где-то 100 долларов США.

 

Теперь же давайте рассмотрим начисление процентов по депозиту в банковских проводках:

Бухгалтерские проводки по начислению процентов по депозиту1. Открытие депозита:

1.1 Дт 1001 - Кд 2630/2635 на сумму 10000$ (Внесение через кассу банка денежных средств в сумме 10000$ на краткосрочный(2630) или долгосрочный депозит(2635)).

1.2 Дт 2620 - Кт 2630/2635 на сумму 10000$ (Открытие депозита краткосрочный(2630) или долгосрочный(2635) при этом денежные средства взяты с текущего счета(2620)).

1.3 Дт 2625 - Кт 2630/2635 на сумму 10000$ (Открытие депозита краткосрочный(2630) или долгосрочный(2635) при этом денежные средства взяты со счета банковской карты(2625)).

2. Начисление процентов по депозиту:

2.1 Дт 7000 - Кт 2638 на сумму 100$ (Банк начислил Иванову проценты по депозиту на сумму 100$)

2.2 Дт 2638 - Кт 2620 на сумму 100$ (Банк зачислил на текущий счет Иванова (2620) денежные средства в сумме 100$)

2.3 Дт 2638 - Кт 2625 на сумму 100$ (Банк зачислил на счет банковской карты Иванова(2625) денежные средства в сумме 100$)

3. Выплата начисленых процентов по депозиту:

3.1 Дт 2620 - Кт 1001 на сумму 100$ (Выплата денежных средств - ранее начисленых процентов с текущего счета (2620) через кассу банка (1001)).

3.2 Дт 2625 - Кт 1001 на сумму 100$ (Выплата денежных средств - ранее начисленых процентов со счета банковской карты(2625) через кассу банка (1001)).

3.3 Дт 2625 - Кт 1004 на сумму 100$ (Выплата денежных средств - ранее начисленых процентов со счета банковской карты(2625) через банкомат(1004)). 

В заключении хочу сказать, что мы Вам показали основные проводки при открытии депозита и начислении процентов по депозиту. Между этими проводками есть еще куча вспомогательных проводок, но это уже высшая бухгалтерия которая на данный момент во всех банках автоматизирована.


Другие материалы на сайте




Воспользуйтесь нашими услугами


 

Комментарии   

0 #1 Дмитрий 16.09.2014 15:05
Спасибо! Очень подробно показано и расписано все нюансы бухгалтерского учета и проводки при начислении процентов по депозитам и вкладам.
Цитировать

Добавить комментарий

Защитный код
Обновить

Новости партнеров...

  • Вопросы-ответы (Bank-Book)
  • Магазин кредитов (Credit-Shop)

 

Основные разделы...

  • Сайта
  • Форума
Top

logo

­Задайте вопрос специалисту банка...

В форме ниже Вы можете задать вопрос специалисту любого банка. Ответ Вам могут предоставить по телефону, если Вы его укажите, или же по электронной почте.

 

logo

Оформить кредит онлайн

В данном списке мы отобрали самые лучшие кредитные предложения в банках Украины. Здесь Вы можете найти кредиты для перекредитования, наличными и даже кредитные карты. Подав заявку на кредит в режиме онлайн, Вы получаете ответ в течении 15 минут и при этом не обращаетесь в отделение. Обратится в отделение нужно лишь при позитивном решении.


 

PUMBBank Оформить кредит наличными или кредитную карту в ПУМБ банке

MoneyVeo Logo 150x100Оформи кредит онлайн на банковскую карту любого банка

Shwydko groshy minОформи кредит наличными от частной компании (не банк)

IdeaBankПерекредитовать действующий или проблемный кредит

IdeaBankОформить кредитную карту без справки о доходах

 

KonsaltingБесплатная банковская консультация...